石楼县2024年财政预算执行情况
和2025年财政预算（草案）的报告
—2025年3月26日在石楼县第十七届人民代表大会
第六次会议上
石楼县财政局局长 乔文平
各位代表：
受县人民政府委托，现向大会提交石楼县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案），请予审查。并请各位列席人员提出意见。
2024年财政预算执行情况
一、2024年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2024年全县财政收入总计299701万元，其中：一般公共预算收入完成7316万元，为调整预算7800万元的93.79％，为上年同期7495万元的97.61％。分系统完成情况为：财政系统完成3152万元，为上年同期3660万元的86.12％；税务系统完成4164万元，为上年同期3835万元的108.58％。上级补助收入215709万元；地方政府一般债券转贷收入16400万元；上年结转45207万元；调入资金1754万元；动用预算稳定调节基金13315万元。
财政支出总计261440万元，其中：一般公共预算支出245779万元，地方政府一般债券还本支出8004万元，调出资金3921万元（用于弥补专项债券付息不足），上解支出3736万元（法检两院、生态环境局等上划，增值税留抵退税等专项上解）。收支相抵，安排预算稳定调节基金14713万元，结转专项资金23548万元。
（二）政府性基金预算执行情况
2024年全县政府性基金预算收入共计26194万元，其中：本级收入2241万元，为调整预算2167万元的103.41％，为上年同期355万元的631.27％；上级补助收入5013万元，地方政府专项债券转贷收入12804万元，调入资金3921万元，上年结转2215万元。
政府性基金预算支出共计22092万元，其中：基金支出17046万元，债务还本支出3204万元，调出资金1754万元，专项债券利息上解88万元。收支相抵，年末政府性基金滚存结余4102万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
2024年全县社会保险基金预算收入完成19783万元，为调整预算19079万元的103.69％。
社会保险基金预算支出18429万元。收支相抵，当年结余1354万元，年末滚存结余12023万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
2024年全县国有资本经营预算收入总计12万元，其中：上级补助收入3万元，上年结转专项收入9万元。当年未发生支出，收支相抵，年末结转12万元。
二、2024年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2024年我县共收到上级转移支付（一般公共预算）资金215709万元，其中：可统筹财力转移支付118452万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转及保重点项目支出；专项转移支付97257万元，专项支出73709万元，年终结转23548万元。
（二）预算稳定调节基金
2024年动用预算稳定调节基金13315万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2024年预备费支出 567万元，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余部分年终全部补充预算稳定调节基金。
（四）“三公”经费执行情况
我县“三公”经费严格执行“只减不增”的要求，2024年“三公”经费执行797.04万元，为调整预算数980万元的81.33％，其中：公务接待费执行314.97万元，公务用车购置费执行198.08万元，公务用车运行维护费执行283.99万元。
（五）债务情况
1．地方政府债务
2024年年初地方政府债务余额为209959万元，当年地方政府债券转贷收入29204万元（其中：新增一般债券8600万元，新增专项债券10600万元，再融资一般债券7800万元，再融资专项债券700万元，置换存量隐性债务再融资专项债券1504万元），当年偿还债券贷款本金11208万元（其中：一般债券还本8004万元，专项债券还本3204万元），采用其他方式化解债务本金1504万元，截至2024年底地方政府债务余额为229459万元（其中：一般债券余额125947万元，专项债券余额103512万元）。
2024年上级下达我县政府性债务限额为230663万元，其中：一般债务限额126151万元，专项债务限额104512万元，我县政府债务未超规定限额。
我县2024年债务率为74.94％，风险评估档次为绿色，未列入债务风险预警地区，债务风险总体可控。
2．新增债券资金用途
2024年我县地方政府债券转贷收入29204万元，主要用于：（1）再融资债券8500万元，安排用于：地方政府一般债券还本支出7800万元、地方政府专项债券还本支出700万元。（2）新增一般债券8600万元，安排用于：石楼中学学生公寓、餐厅、后勤服务中心建设项目764万元，延安街东延道路改造工程386万元，黄河一号旅游公路建设项目（石楼段）7000万元，省道三大线石楼过境（孟家塔至板桥段）改线工程450万元。（3）新增专项债券10600万元，安排用于：2023年城区雨污分流改造工程2600万元，县人民医院迁建工程3500万元，汾石高速公路建设工程3000万元，粮食储备库建设项目1500万元。（4）置换隐性债务再融资专项债券1504万元，用于粮食企业政策性挂账725.87万元，介板沟棚户区改造149.1028万元，乡村道路建设等105.4548万元，段庄大桥建设410万元，农村土地确权登记颁证技术服务53.5724万元，提黄灌溉工程60万元。
3．隐性债务
石楼县隐性债务监测平台2018年认定隐性债务总量为7.95亿元。2018年－2024年我县化债任务合计6.41亿元，实际化债7.08亿元，占化解任务的110.46％。2024年根据上级隐性债务化解任务的具体要求，结合我县财力情况以及申请再融资专项债券，实际化解0.35亿元，且根据上级文件要求剔除棚改债务0.76亿元，并补登存量隐性债务0.09亿元，截至2024年12月底，隐性债务余额0.2亿元。
（六）部门存量资金
2024年年初收回部门存量资金余额1578万元，当年回收存量资金2652万元，安排支出2759万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年1471万元。
三、落实县人大预算决议审议及财政重点工作情况
（一）聚焦收支管理，争先进位再创佳绩。2024年我县财税部门持续发力，强化预算执行管理。全县一般公共预算收入累计完成7316万元，全县一般公共预算支出累计执行245779万元，同比增长9.4％，其中“三保”支出196900万元，占一般公共预算支出的比重达80.11％，有力保障了全县经济社会健康发展和各项民生实事有效实施。2024年10月份，吕梁市县级财政管理争先进位工作座谈会在我县召开，石楼县财政局在会上进行交流发言。在全省市县财政管理工作考核中，我县位居第46名。
（二）抓民生强保障，群众福祉持续增进。强化社会保障体系。全年累计拨付社会保障和救助资金28393万元，低保、特困人员、残疾人分别按要求应补尽补、应发尽发。“一老一小”服务不断优化，低保、养老等政策精准落实，完成家庭适老化改造130户，公办示范托育服务中心正式运营。实施“就业社保服务社区村村全覆盖”工程，建立就业社保服务点，40项服务事项延伸到群众家门口。在省外务工比较集中的北京、青岛两地建立“就业服务联络站”，高规格举办“福海厨工”劳务品牌青岛推介会，在县内建成投用了公益性零工市场，内外联动促进就业。强化教育保障体系。教育支出执行28409万元，引进名校师资传帮带提升教育教学水平，推行教师轮岗、均衡分班保障公平优质教育。坚持办好人民满意的教育，高考达线率和职高对口升学达线人数连年攀升。强化卫健保障体系。共投入公共卫生健康资金13343万元，落实城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生财政补助提标政策。县人民医院迁建项目主体完工。推行检验结果互认和免收挂号费、一次挂号管三天，惠及8.3万人次。强化文旅保障体系。执行2879万元促进全县文化事业发展。我县成功入选“千年古县”历史文化地名，黄河奇湾国家3A级旅游景区成功创建，崖头、永由、柏卜湾3个乡村旅游重点村成型成景，沿黄生态文化旅游带初具雏形，石楼已经成为黄河旅游热门“打卡点”“目的地”。
（三）巩固拓展脱贫攻坚成果，乡村振兴再上台阶。积极响应国家乡村振兴战略，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。大力发展有机旱作农业，发放补贴资金2542万元。金鸡、肉奶牛、生猪、蜜蜂等养殖产业得到巩固提升。2024年整合资金24702.03万元，其中：整合中央专项资金12234万元、省级专项资金6137.85万元、市级专项资金1830.18万元，县级投入资金4500万元（比上年增长1.12％）。2024年实施项目319个，其中：产业类198个，总投资13163.01万元；巩固三保障成果类1个，总投资546万元；就业类项目18个，总投资3198.86万元；乡村建设类102个，总投资7794.16万元。开展农村人居环境整治，农村生活垃圾收运处置体系实现行政村全覆盖，新建城镇污水处理站2座，投资500余万元实施农村污水收集处理项目，农村生活污水处理站和收集池全部统一运营，乡村面貌持续改善。
（四）深化体制改革，坚守债务风险底线。坚持预算和绩效一体化管理，加强重点绩效评价和评价结果应用，持续提高财政资金使用效益。扎实推进暂付款管理，千方百计筹措资金保障化债需求，同时建立健全监测机制，坚决遏制新增隐性债务，坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。
总的来看，2024年财政工作稳步推进、开拓创新，取得了新的进展。这些成绩的取得，根本在于习近平新时代中国特色社会主义思想的科学指引，是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，是各级各部门和全县人民团结一致、奋力拼搏、开拓进取的结果。但是在助推全县经济高质量发展的新形势新要求下，我县经济社会发展仍面临不小压力，收支矛盾突出、预算编制粗放、支出进度不快等问题仍不同程度存在。我们将高度重视这些问题，积极采取有力措施认真解决，也恳请各位代表给予指导和支持。
2025年财政预算（草案）
一、2025年财政预算编制的基本原则
2025年是深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，进一步全面深化改革的关键之年，也是“十四五”规划的收官之年，做好财政经济工作意义重大。财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央、省委、市委经济工作会议精神，按照县委十五届十次全会暨县委经济工作会议部署。2025年财政预算编制按照“统筹兼顾、厉行节约、防范风险、规范提升”的总体思路安排。遵循的基本原则是：
一是坚持稳中求进、做大财政总量。综合考虑我县经济社会发展水平，按照财政收入高质量发展要求，确定一般公共预算收入增幅为6％。强化财政资源和预算资金统筹，坚持做优增量盘活存量，加大财政支出强度。同时，积极跟进中央、省、市政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级政策、转移支付和债券资金，为县委重大决策提供坚强财力保障。
二是坚持有保有压，优化支出结构。政府带头持之以恒过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出。严格落实财政拨款“三公”经费预算不超上年、年度支出不超当年预算的“双控”要求，2025年“三公”经费预算继续压减1％。强化零基预算，优化支出结构，盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大项目支出，精准预算安排，集中财力办大事。
三是严守“三保”优先，防范债务风险。严格落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编列“三保”预算，优先保障“三保”支出。及时落实到期政府债务还本付息，切实兜牢债务风险底线，大力化解存量隐性债务，坚决遏制隐性债务增量，增强财政可持续性。
四是强化预算管理，提升资金绩效。持续完善预算绩效管理机制，实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理，将绩效管理要求深度融入预算编制、执行、监督全过程。加强绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价结果运用，提高财政资金配置效率和资金使用效益。
二、2025年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
2025年一般公共预算收入建议安排7800万元，较上年增长6.6％，其中：税收收入安排4475万元，非税收入安排3325万元。
2025年一般公共预算支出建议安排217082万元，其中：县级财力安排138353万元，专项资金安排78729万元（含债券资金9700万元），具体按功能科目安排情况为：一般公共服务支出安排28344万元；国防支出安排132万元；公共安全支出安排6691万元；教育支出安排25565万元；科学技术支出安排127万元；文化旅游体育与传媒支出安排2348万元；社会保障和就业支出安排29598万元；卫生健康支出安排11958万元；节能环保支出安排8219万元；城乡社区支出安排3289万元；农林水支出安排47083万元；交通运输支出安排29906万元；商业服务业等支出安排169万元；自然资源海洋气象等支出安排1646万元；住房保障支出安排4465万元；粮油物资储备等支出安排654万元；灾害防治及应急管理支出安排1183万元；预备费安排1500万元；其他支出安排4839万元；债务还本付息支出安排5837万元；上解支出安排3529万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入总计217082万元，其中：可统筹财政收入138353万元（其中：一般公共预算收入7800万元，上级一般性转移支付收入115840万元，调入预算稳定调节基金14713万元），上级提前下达专项资金45481万元，上级提前下达一般债券资金9700万元，上年结转专项资金23548万元。一般公共预算支出安排217082万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2025年政府性基金预算收入22492万元，其中：县本级基金收入3380万元（其中：国有土地使用权出让收入2850万元，国有土地收益基金收入280万元，农业土地开发资金收入140万元，城市基础设施配套费收入10万元，污水处理费收入100万元），上级提前下达专项基金收入270万元，提前下达专项债券资金13540万元，提前下达置换存量隐性债务再融资专项债券资金1200万元，上年结转专项资金4102万元。政府性基金预算支出安排22492万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券还本付息、农业农村等相关方面的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2025年社会保险基金预算收入23831.11万元，其中：机关事业单位基本养老保险18033.32万元，城乡居民基本养老保险5085.36万元，城乡居民补充养老保险712.43万元。社会保险基金预算支出安排20205.98万元（其中：机关事业单位基本养老保险16109.71万元，城乡居民基本养老保险3795.08万元，城乡居民补充养老保险301.19万元）。收支相抵，当年结余3625.13万元，滚存结余17192.97万元。
（四）国有资本经营预算收支安排
2025年国有资本经营预算收支安排15万元，其中：上年结转专项收入12万元，上级提前下达专项收入3万元。
（五）本年债券资金预算安排
2025年上级已下达我县地方政府债券转贷资金24440万元，其中：一般债券9700万元，专项债券13540万元，置换存量隐性债务再融资专项债券1200万元，拟安排用于我县的重点项目建设。
（六）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，2025年安排采购预算18525万元。
（七）“三公”经费预算安排
加强“三公”经费从严从紧管理，严格实行“双控”要求。2025年“三公”经费预算970万元，较上年预算压减1％，其中：公务接待费预算310万元，公务用车购置费预算370万元，公务用车运行维护费预算290万元。
（八）上年结转资金安排
按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的要求，截至2024年底累计结转各类专项转移支付27662万元，其中：一般公共预算结转23548万元，政府性基金预算结转4102万元，国有资本经营预算结转12万元。全部结转2025年继续使用。
（九）2025年1－2月份一般公共预算收支执行情况
2025年1－2月份县本级一般公共预算收入累计完成1497万元，为全年计划的19.19％，其中：税收收入完成862万元，非税收入完成635万元。一般公共预算支出执行36134万元。
三、2025年财政工作的主要思路
2025年，财政部门将全面贯彻落实县委、县政府各项决策部署，聚焦县委十五届十次全会暨经济工作会议确定的大事要事，多措并举抓收入、精准施策促发展、倾心尽力保民生、守正创新强管理、未雨绸缪防风险，落实“积极的财政政策要适度加力、提质增效”要求，全力以赴服务我县经济社会高质量发展。
（一）强化财政收入组织，拓渠道增财源。强化财政、税务、自然资源等部门协同机制，继续发挥组织财政收入工作专班作用，依法依规加强税收征管，挖掘非税收入潜力。大力支持新兴产业发展，逐步改善税收结构，提升收入质量。做精做细项目申报，全力争取更多上级政策资金支持，扩大财政收入来源，助力我县经济社会高质量发展。
（二）加强预算执行管理，兜牢兜实“三保”。坚持优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，健全“事前审核、事中监控、事后处置”工作机制，落实“三保”预算预审制度，加强财政运行和库款保障监控，及时发现“三保”风险隐患，及时预警、妥善处置可能存在的风险，切实兜牢基层“三保”底线。
（三）靶向发力精准施策，促大事保要事。全力支持转型发展。推进碳基新材料产业园区建设，推动绿色能源基地成型成势。聚力驱动农业发展。助力现代农业高质量发展，加快实施农业产业“特优”战略，以特色产业助推农业转型。助推城乡融合发展。持续加大城乡基础设施投入力度，着力支持打造功能完善、基础完备、生态宜居的康养山城。深入推进文旅融合。安排文旅产业发展专项资金，加快文旅产业融合发展，推动我县旅游基础设施建设，支持打造黄河奇湾旅游度假区4A级创建，推动美丽乡村串联成线、拓展成面。
（四）积极发挥财政职能，强民生增福祉。推进乡村全面振兴。扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持过渡期内支持政策总体稳定，确保资金规模稳中有增。重点支持乡村振兴战略中农业特色产业，深入推进产业扶贫。鼓励发展壮大村集体经济，加大农民专业合作社奖补力度。做好农业保险全覆盖、生猪全产业链发展、乡村振兴示范村扶持等项目的资金保障工作。全力支持就业惠民。积极用好各级就业资金，全力将高技能人才培养、职业技能培训鉴定、公益性岗位补贴、创业就业服务提升等各项就业政策落实到位。做好高校毕业生、农民工等重点群体就业工作，加大以工代赈政策支持力度，支持深入开展职业技能培训，促进更高质量就业。助推教育蓬勃发展。推动办好人民满意教育政策落地见效，助力公办教育优质资源持续增加。加大基础教育投入力度，统筹推进基础教育扩优提质工程。推动国家助学金提标政策。持续完善社保体系。按照上级部署实施好渐进式延迟法定退休年龄改革，落实退休人员基本养老金、城乡居民基础养老金提标政策。推进城乡居民医疗保险省级统筹，提高城乡居民医疗保险财政补助标准。落实各项社会救助政策，提高优抚对象等人员抚恤和生活补助标准，切实强化社会救助兜底保障功能。强化医疗卫生保障。继续提高基本公共卫生服务经费人均财政补助标准。支持县人民医院迁建项目，进一步完善医疗卫生服务体系。
（五）深化财政体制改革，防风险提质效。持续强化零基预算理念运用，严控各类一般性支出。坚持预算法定原则，硬化预算约束，严禁无预算、超预算支出。加大财政支出强度，加快预算执行进度，发挥财政资金效益。将绩效理念和要求深度融入各项业务管理制度之中，切实改变“重分配轻管理，重支出轻绩效”观念，努力形成多方参与、齐抓共管、同向发力的工作局面。坚持把政府债务风险防范化解作为重大任务，健全规范政府举债融资机制。进一步强化财会监督工作的制度建设，完善监督机制，提升监督效能，围绕我县经济社会发展重点，选取特定领域、行业或项目开展专项财会监督，促进各级重大决策有效落地，切实提升财政治理效能。
各位代表，做好2025年财政工作任务艰巨、责任重大、使命光荣。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实县委、县政府的决策部署，自觉接受县人大的指导监督，虚心听取县政协的意见建议，坚定信心、奋勇前行，为奋力谱写中国式现代化石楼篇章作出新的财政贡献！
