石楼县十七届人大四次会议文件（30）
石楼县2022年财政预算
执行情况和2023年财政预算（草案）的
报 告
——2023年5月17日在石楼县第十七届人民代表大会
第四次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
各位代表：
受县人民政府委托，现将石楼县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）向大会提交，请予审议。并请各位列席人员提出意见。
2022年财政预算执行情况
一、2022年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
2022年全县财政收入总计272316万元，其中：一般公共预算收入完成5885万元，为调整预算数的106.65％，为上年同期7301万元的80.61％。分系统完成情况为：财政系统完成2229万元，为上年同期3138万元的71.03％；税务系统完成3656万元，为上年同期4163万元的87.82％；上级补助收入199326万元；地方政府一般债券转贷收入23581万元；上年结转37248万元；动用预算稳定调节基金6276万元。
财政支出总计234436万元，其中：一般公共预算支出231036万元，地方政府一般债券还本支出800万元，调出资金635万元（用于弥补专项债券付息不足），上解支出1965万元（法检两院、生态环境局上划、空气质量奖惩、增值税留抵退税等专项上解）。收支相抵，安排预算稳定调节基金15153万元，结转专项资金22727万元，结转数额较大，主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。
（二）政府性基金预算执行情况
全县政府性基金预算收入共计22767万元，其中：本级收入1768万元，为调整预算1800万元的98.22％；上级补助收入1251万元，地方政府专项债券转贷收入11686万元，调入资金635万元，上年结转7427万元。
全年政府性基金预算支出共计22207万元，其中：基金支出20518万元，地方政府专项债券还本支出1600万元，专项债券利息上解89万元。收支相抵，年末专项基金滚存结余560万元。
（三）社会保险基金预算执行情况
全县社会保险基金预算收入总计25217万元，其中：当年收入15813万元，上年结余9404万元。全县社会保险基金支出总计14831万元。收支相抵，年末滚存结余10386万元。
（四）国有资本经营预算执行情况
全县国有资本经营预算收入总计12万元，其中：当年专项收入3万元，上年结转专项收入9万元。全县国有资本经营支出总计6万元。收支相抵，年末结转6万元。
二、2022年主要财政资金执行情况
（一）转移支付资金
2022年我县共收到上级转移支付资金197900万元，其中：可统筹财力转移支付117343万元，全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点项目支出；专项转移支付80557万元，已支出57830万元，为指标数的71.79％，专项结转22727万元，下年继续使用。
（二）预算稳定调节基金
2022年动用预算稳定调节基金6276万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2022年预备费支出2557万元，为年初预算2600万元的98.35％，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出，结余部分年终全部补充稳定调节基金。
（四）“三公经费”执行情况
我县“三公经费”严格执行“只减不增”的要求，2022年“三公经费”执行1015.8万元，为调整预算数1150万元的88.33％，其中：公务接待费执行322.72万元，为调整预算数350万元的92.21％；公务用车购置费执行389.9万元，为调整预算数430万元的90.67％；公务用车运行维护费303.18万元，为调整预算数370万元的81.94％。
（五）债务情况
1、地方政府债务
2022年年初地方政府债务余额为138963万元，当年新增债券转贷收入35267万元（其中：新增一般债券23581万元，新增专项债券11686万元），当年偿还债券贷款本金2400万元，截止2022年底地方政府债务余额为171830万元（其中：一般债券余额111544万元，专项债券余额60286万元）。
2022年上级下达我县政府性债务限额为171830万元，其中：一般债务限额111544万元，专项债务限额60286万元，我县政府债务不超限额。
据初步测算，我县2022年债务率为66.27％，风险评估档次为绿色，未列入债务风险预警地区，债务风险总体可控。
2、新增债券资金用途
2022年我县地方政府债券转贷收入35267万元，主要用于：（1）再融资债券2400万元，安排用于政府债券贷款还本支出。（2）新增一般债券22781万元，用于石楼中学公寓楼餐厅建设项目2000万元，延安街东延道路改造项目工程1000万元，南城初中建设项目600万元，黄河一号旅游公路石楼段建设项目19181万元。（3）新增专项债券10086万元，用于职业中学改扩建项目3500万元，殡仪馆建设项目2000万元，山西省汾阳至石楼高速公路项目4000万元，黄河奇湾停车场项目586万元。
3、隐性债务
根据隐性债务化解方案，我县2018年至2022年应化解隐性债务63384万元，实际化解65150万元，化解率102.79％，超额完成化解任务。
（六）部门存量资金
2022年年初收回部门存量资金余额5254万元，当年回收存量资金4476万元，安排支出7324万元，全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出，结转下年2406万元。
三、2022年县人大预算决议及财政重点工作落实情况
（一）突出助企纾困，发挥了财政支持“创造力”。2022年我县财税部门持续发力，实施组合式税费支持政策，圆满完成大规模留抵退税集中退付任务，截止12月底累计退税11339万元，涉及30户，其中：县级累计退税1338万元，为市场主体减负纾困，对稳定宏观经济大盘发挥了重要作用。在此基础上，财政收入总体上呈恢复回稳态势，财政支出保持较快增长，民生等重点领域支出得到有力保障。
（二）筑牢“三保”底线，增强了财政托底“保障力”。严格落实“过紧日子”思想，全面压减一般性、非刚性非重点非必须支出，优化调整支出结构，筑牢兜实“三保”底线。2022年我县“三保”支出159400万元，占一般公共预算支出的69％。保证了个人部分的足额兑现、教育卫生社会保障等民生支出的基本配套、县乡村三级机构的正常运转。
（三）防控化解风险，强化了财政安全“支撑力”。精准测算国库资金，加强库款保障能力分析；科学安排，按照资金的轻重缓急安排支出时序，确保库款保障系数处于正常状态。对全口径债务还本付息、隐性债务化解，按“一债一策”，确保风险排查、资金筹集、合规化解“三个到位”。结合全省财经秩序专项整治行动，成立了工作专班，积极开展基层财经秩序专项整治，完善了相关制度办法，建立健全了长效机制，取得了阶段性成果。开展事前绩效评估工作，实施预算执行进度和目标实现程度“双监控”。
（四）围绕乡村振兴，激活了财政整合“凝聚力”。持续加大巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接投入力度，坚持“应整尽整”的原则，加大资金整合力度，保持财政支持政策总体稳定。2022年完成资金整合30771.97万元，其中：整合中央专项资金15394万元、省级专项资金1503万元、市级专项资金4581.47万元，县级投入资金4300万元（比上年增长1.18％），整合各类涉农部门资金4993.5万元（比上年增长25.29％）。2022年实施项目255个，其中：涉及产业项目158个，安排资金17191.7711万元，为产业振兴奠定基础；乡村建设行动项目92个，资金13104.0989万元；教育扶贫项目2个，资金416.1万元；就业扶贫项目3个，资金60万元。
（五）完善管理水平，提升了财政绩效“持续力”。2022年我们以清廉机关建设为契机，持续提升财政管理水平。一是加强党的政治建设，弘扬新时代廉洁文化，营造机关崇廉尚廉文化氛围，深入推进作风建设，创建清廉机关。加强对干部的严管与厚爱，建设清廉财政干部队伍。二是加强公共资金监管，实施财政项目全生命周期预算管理。三是全口径预算管理，将政府收支全部纳入预算管理，整合规范专项资金管理，加大预算公开力度。四是加强重点资金监管，确保财政资金及时足额到位，严格执行特殊转移支付制度。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在财政管理过程中，还存在着收入增长后劲不足，政策性欠债支出需求加大，隐性债务化解难度增加，支出预算安排困难，部分资金使用效益不高等问题。对此，我们高度重视，将通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效的举措切实加以解决。
2023年财政预算（草案）
一、2023年财政预算编制的基本原则
2023年财政预算编制遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则。一是收入预算编制坚持实事求是、科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接。二是支出预算编制坚持厉行节约、保障重点，政府带头过“紧日子”，压减非急需、非刚性支出等一般性支出；强化零基预算，优化支出结构；盘活各类财政资金、国有资源和资产，加强财政资源统筹，聚焦重大战略支出；增强财政可持续性，尽力而为、量力而行，补齐民生政策短板，防范化解财政金融风险。三是实施“三优先”措施，夯实“三保”支出保障，严格落实“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额编列“三保”预算。四是强化预算审核和预算绩效管理，开展事前绩效评估，以绩效评价为导向安排预算，将绩效管理要求融入预算管理全过程，提高财政支出的科学性和有效性。
二、2023年财政预算安排情况
（一）一般公共预算收支安排
2023年一般公共预算收入建议安排6600万元，较上年增长12％，其中：税收收入安排4300万元，非税收入安排2300万元。
2023年一般公共预算支出建议安排202853万元，其中：县级财力安排140617万元，专项资金安排62236万元，具体按功能科目安排情况为：一般公共服务支出安排29148万元；国防支出安排70万元；公共安全支出安排5540万元；教育支出安排24930万元；科学技术支出安排166万元；文化旅游体育与传媒支出安排1792万元；社会保障和就业支出安排28826万元；卫生健康支出安排15523万元；节能环保支出安排5821万元；城乡社区支出安排7467万元；农林水支出安排47796万元；交通运输支出安排5490万元；资源勘探工业信息等支出安排8万元；商业服务业等支出安排322万元；自然资源海洋气象等支出安排1570万元；住房保障支出安排4396万元；粮油物资储备等支出安排345万元；灾害防治及应急管理支出安排2468万元；预备费安排2600万元；债务付息支出安排5800万元；其他支出安排1345万元；债务还本支出安排9800万元；上解支出安排1630万元。
一般公共预算收支平衡情况：收入总计202853万元，其中：可统筹财力收入140617万元（其中：一般公共预算收入6600万元，上级补助收入101464万元，调入预算稳定调节基金15153万元，调入资金17400万元），上级提前下达专项资金62236万元（含上年结转22727万元）。一般公共预算支出安排202853万元，当年收支平衡。
（二）政府性基金预算收支安排
2023年政府性基金预算收入25373万元，其中：县本级基金收入2110万元（其中：国有土地使用权出让收入1500万元，国有土地收益基金收入260万元，城市基础设施配套费收入280万元，农业土地开发资金收入70万元），上级提前下达专项基金收入23263万元（含上年结转560万元）。政府性基金预算支出安排25373万元，预算收支平衡。基金支出按专门用途主要用于专项债券还本付息、彩票公益金专项项目、黄河一号路等专项债券项目等方面的支出。
（三）社会保险基金预算收支安排
2023年社会保险基金预算收入28548万元，其中：当年预算收入17773万元（其中：机关事业单位基本养老保险13258万元，城乡居民基本养老保险3767万元，城乡居民补充养老保险748万元），上年滚存结余10775万元。社会保险基金预算支出安排15952万元（其中：机关事业单位基本养老保险13245万元，城乡居民基本养老保险2458万元，城乡居民补充养老保险249万元）。收支相抵，年末滚存结余12596 万元。
（四）国有资本经营预算收支安排
2023年国有资本经营预算收支安排9万元，其中：上年结转专项收入6万元，上级提前下达专项收入3万元。
（五）本年债券资金预算安排
2023年上级已下达我县地方政府债券资金2.69亿元，其中：专项债券2.26亿元，拟安排汾石高速项目1亿元、大医院迁建项目1.08亿元、老旧小区改造项目0.18亿元；一般债券4300万元，拟安排石楼中学公寓楼建设项目2800万元，南城初中建设项目300万元，小镇易地迁建项目700万元，延安街东延建设项目500万元。
（六）政府采购预算安排
加强政府采购管理，规范政府采购程序，严格按照《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》，2023年安排采购预算9500万元。
（七）“三公经费”预算安排
加强“三公经费”从严从紧管理，严格实行“双控”管理，2023年“三公经费”预算1000万元，较上年预算1150万元，压减150万元，较上年决算减少15万元，其中：公务接待费预算320万元，公务用车购置费预算380万元，公务用车运行维护费预算300万元。
（八）上年结转资金安排
按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的要求，截止2022年底累计结转各类专项转移支付23287万元，其中：一般公共预算结转22727万元，政府性基金结转560万元，全部结转2023年继续使用。
（九）2023年1—4月份一般公共预算收支执行情况
2023年1一4月份县本级一般公共预算收入累计完成2170万元，为全年计划的32.58％，其中：税收收入完成1478万元，非税收入完成692万元。一般公共预算支出执行57483万元（县级财力支出39557万元，专项资金支出17926万元）。
三、2023年财政工作的主要思路
2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年、是实施“十四五”规划承上启下的关键之年。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真按照中央、省、市工作要求，坚决贯彻县委、县政府决策部署，紧紧围绕“五新石楼”高质量发展战略任务，把财税工作高质量发展放在更加突出的位置，积极增加可统筹的财力，扎实挖掘可持续发展的潜力，不断增强防控风险的能力，更好地服务和保障全县改革发展稳定大局。
（一）完善税费支持政策，着力纾解企业困难。综合考虑财政承受能力和助企纾困需要，在落实好前期出台政策的基础上，根据实际情况进一步完善减税降费措施，增强精准性、针对性、有效性、持续性，为企业真正减负、市场全面提振，赋予更多更广的税费支持。
（二）加强财政资源统筹，保持必要支出强度。统筹宏观调控需要和防范财政风险，加大财政资金统筹力度，优化组合财政专项债、贴息等工具，适度扩大财政支出规模，为落实国家重大战略任务提供财力保障。对标党中央、国务院重大决策部署，调整完善财政政策，深入开展财政承受能力评估，增强财政政策针对性有效性，更加注重可持续发展。
（三）大力优化支出结构，不断提高支出效率。坚持有保有压，党政机关过紧日子，从严控制一般性支出，加强“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本。围绕推动高质量发展，积极支持乡村振兴、县域重大战略、教育、基本民生、绿色发展等重点领域。完善财政资金直达机制，促进财政资金规范高效使用。
（四）夯实民生重点项目，持续改善民生福祉。一是按照“过紧日子”要求，抓好预算编制源头治理、预算执行过程控制和财政管理效能提升，指导全县预算单位统筹好“事”和“钱”。二是重点保障和改善民生。紧扣“六稳”“六保”要求，集中可用财力，推进为民办实事，促进教育事业健康发展，加强城乡居民基本养老保险、最低生活保障和基层医疗体系建设，推动民生事业稳步发展。三是做好大事要事财力保障。健全大事要事保障机制，优先保障“三保”支出、债务还本付息、县委县政府明确的大事要事等重点事项。
（五）构建财会监督体系，切实防范财政风险。构建起财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单位内部监督、相关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督体系。严格财政收支规范管理，健全监督监控机制，坚决查处违法违规行为，巩固拓展财经纪律专项整治成果。遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，坚决制止违法违规举债行为，规范地方政府融资平台公司管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。
各位代表，做好2023年财政工作，责任重大，意义深远。我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的指导监督，虚心听取县政协的意见建议，勠力同心、创新实干，踔厉奋发、勇毅前行，为建设“五新石楼”贡献财政力量！
