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关于石楼县2021年财政决算及2022年上半年财政预算执行情况的报告

来源:石楼县财政局 更新时间:2022-09-07 08:50:00

石楼县财政局

关于石楼县2021年财政决算

及2022年上半年财政预算执行情况的报告

—2022年08月22日在石楼县第十七届人大常委会第13次会议上

石楼县财政局局长   杨保荣

主任、副主任、各位委员:

受县人民政府委托,我向本次会议报告我县2021年财政决算和2022年上半年财政预算执行情况,请予审议。

2021年财政决算情况

一、2021年财政预决算情况

(一)一般公共收支预决算情况

2021年全县一般公共预算收入总计218987万元,其中:县本级收入完成7301万元,为调整预算数的107.37%,为上年同期5520万元的132.26%。分系统完成情况为:财政系统完成3138万元,为上年同期2033万元的154.35%;税务系统完成4163万元,为上年同期3487万元的119.39%;上级补助收入183908万元;地方政府一般债券转贷收入14400万元;上年结转1573万元;动用预算稳定调节基金11805万元。

一般公共预算支出总计181739万元,为调整预算数的89.44%,其中:一般公共预算本级支出165947万元,地方政府一般债务还本支出6536万元,安排预算稳定调节基金6276万元,上解支出2980万元(法检两院、生态环保上划,跨界断面水质考核生态补偿金等专项上解)。收支相抵,结转下年支出37248万元,结转数额较大,主要是国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性因素影响。

(二)政府性基金收支预决算情况

全县政府性基金预算收入共计29443万元,其中:本级收入1744万元,为调整预算2000万元的87.2%;上级补助收入1263万元,地方政府专项债券转贷收入26200万元,上年结转236万元。

全年政府性基金预算支出共计22016万元,其中:基金支出20227万元,地方政府专项债券还本支出1700万元,专项债券利息上解89万元。收支相抵,年末专项基金滚存结余7427万元。

(三)社会保险基金收支预决算情况

全县社会保险基金预算收入总计31664万元,其中:当年收入22978万元,为年初预算18024万元的127%;上年结余8686万元。全县社会保险基金支出总计22260万元。收支相抵,年末滚存结余9404万元。

二、2021年主要财政资金执行情况

(一)转移支付资金

2021年我县共收到上级转移支付资金183908万元,其中:可统筹财力转移支付101377万元,全部统筹用于保工资、保民生、保运转、保重点支出;专项转移支付82531万元(含上年结转1573万元),已支出45283万元,为指标数的54.87%,结余37248万元全部结转下年使用。  

(二)预算稳定调节基金

2021年动用预算稳定调节基金11805万元,全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。

(三)预备费

2021年预备费支出1541万元,为年初预算1800万元的85.61%,全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出,其余部分年终全部补充稳定调节基金。

(四)部门存量资金

2021年年初收回部门存量资金余额5341万元,当年回收存量资金22745万元,安排支出22832万元,全部统筹用于巩固脱贫攻坚与乡村振兴衔接、困难群众救助等重点保障及其他领域急需的项目支出,结转下年5254万元。

三、落实县人大预算决议及财政重点工作开展情况

(一)财政收入稳中有增。2021年我们倾尽全力积极组织收入,最终结果超出预期,实现超额。2021年一般公共预算本级收入0.7301亿元,同比增长32.26%。

(二)“三保”支出保障有力。严格落实“过紧日子”思想,全面压减一般性、非刚性非重点非必须支出,优化调整支出结构,牢守“三保”底线。全年“三保”支出13.2亿元,保证了个人部分的足额兑现、文化教育社会保障等民生支出的全额配套、机构的正常运转。

(三)重点项目全力支持。千方百计筹措资金,聚焦五大发展,着力推进“五新石楼”建设。大力争取财力补助、专项转移支付资金和地方政府债券资金,有效缓解了我县财力不足带来的的困难和问题,保证了县委县政府确定的重大建设项目顺利推进。

(四)乡村振兴有效衔接。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴目标任务,落实资金管理衔接机制不断、整合力度不减、资金使用不散、监督标准不降的四个措施,加大涉农资金统筹整合力度,加速推进乡村振兴。2021年,全县统筹整合各类涉农项目资金 3.3 亿元(其中:县级配套4250万元),用于农业生产发展、道路建设、安全饮水、农村人居环境整治等巩固脱贫成果与乡村振兴衔接的项目支出。

(五)财政管理水平持续提升。我们按照科学化、精细化管理的要求,不断探索加强财政监管、深化财政改革的新思路和新举措。一是守底线。财政资金暂付款2017年化解完成后,一直坚守零增加。二是防风险。2021年当年超化解隐性债务1653万元,超额完成上级下达的任务,进一步提高了防范和化解风险能力。三是强队伍。以中国共产党成立100周年学习教育活动为契机,以担当履职尽责为根本,重点把牢“修身关”,“律己关”和“履职关”,干部队伍素质明显提升,作风明显转变。

总的来看,2021年我县财政工作开拓创新、砥砺前行,取得了喜人的成绩。这是县委县政府统揽全局、坚强领导的成果,是县人大、县政协监督指导、大力支持的成果,是各级各部门和全县人民齐心协力、共同奋斗取得的成果。在取得成绩的同时,我们也清醒的认识到财政工作中还存在一些问题和不足。主要表现在:财政收入增长后劲不足,可用财力偏低;政策性欠债支出需求加大;隐性债务化解难度增加;支出预算安排困难加大等。我们将高度重视存在的问题,积极采取有力措施予以解决。

2022年上半年财政预算执行情况

2022年石楼县财政预算,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,根据省市财政预算工作安排和县委经济工作会议精神,坚持贯彻新发展理念,推动高质量发展,更好地发挥财政职能作用。2022年财政预算按照“坚持科学预测收入、坚持全面实施零基预算、继续大力压减一般性支出、坚持优先“三保”、坚持防范化解债务风险、坚持强化预算规范和绩效管理同步推进”的原则编制。

一、2022年财政预算安排情况

(一)一般公共预算收支安排情况

2022年一般公共预算收支安排200001万元,其中:可统筹财力收支安排119455万元,专项资金收支安排80546万元(含上年结转专项资金37248万元)。

县级可统筹财力119455万元,其中:县本级收入安排7818万元,较上年完成增长7.08%,其中:税收收入安排5000万元,非税收入安排2818万元;上级补助收入92491万元;动用预算稳定调节基金6346万元;调入资金12800万元。  

县本级支出安排119455万元,其中:保工资支出安排54000万元,保运转支出安排14287万元,保民生支出安排10257万元(主要包括教育、卫生、社会保障等各类民生配套),保债务还本付息13000万元(主要包括债券资金、棚改项目、“四好”公路等项目贷款还本付息),巩固脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接县级配套资金4300万元,项目前期费安排9000万元,上解支出安排1500万元,预备费安排2600万元,疫情防控、政府购买服务等其他支出安排10511万元。 

(二)政府性基金预算收支安排情况

2022年政府性基金预算收支安排9326万元,其中:县本级收支安排1800万元,主要用于重点项目的征地拆迁及专项债券付息支出;专项基金收支安排7526万元(含上年结转专项基金7427万元)。  

(三)社会保险基金预算收支安排情况

2022年社会保险基金预算收入28919万元,其中:当年预算收入19515万元,上年滚存结余9404万元。社会保险基金预算支出安排20002万元。收支相抵,年末滚存结余8917 万元。

二、1-6月份预算收支执行情况

(一)一般公共预算收支情况

1.收入完成情况

2022年1-6月份一般公共预算收入累计完成2495万元,比上年同期3528万元降低了29.28%,其中:税收1381万元,非税1114万元。收入增幅下降的主要原因是受增值税留抵退税的影响。2022年按照有关政策,石楼县已退留抵退税36户,1-6月累计退税11268万元,按照11.8%由县级财政负担,县级财政退税1329万元。预计今年还得退留抵退税5000万元左右,县级承担600万左右。全年因留抵退税影响县级财政收入预计达2000万元。留抵退税任务与退税形成剪刀差,任务越小,退税对县级财政收入影响越大。所以完成收入计划,困难很大。

2.支出执行情况

2022年1—6月份一般公共预算支出执行116809万元,为年初预算的58.40%,为上年同期的142.49%。其中:本级财力执行72100万元,为年初预算的60.35%,其中:“三保”支出执行51000万元,其他重点项目、重点工作等支出执行21100万元。专项支出执行44709万元。

分项目执行情况为:一般公共服务支出执行8355万元,为预算的39.36%;国防支出执行21万元,为预算的13.13%;公共安全支出执行2210万元,为预算的39.61%;教育支出执行12844万元,为预算的54.29;科学技术支出执行56万元,为预算的35.44%;文化旅游体育与传媒支出执行978万元,为预算的42.3%;社会保障和就业支出执行10291万元,为预算的53.04%;卫生健康支出执行6254万元,为预算的43.54%;节能保护支出执行10565万元,为预算的64.68%;城乡社区支出执行3649万元,为预算的65.51%;农林水支出执行25995万元,为预算的54.65%;交通运输支出执行25056万元,为预算的266.92%(主要是支付黄河一号旅游路债券资金1.8亿元);资源勘探信息等支出执行61万元,为预算的8.48%;商业服务业等支出执行248万元,为预算的99.2%;自然资源海洋气象等支出执行262万元,为预算的46.95%;住房保障支出执行2203万元,为预算的40.66%;粮油物资储备等支出执行220万元,为预算的63.77%;灾害防治及应急管理支出执行2612万元,为预算的51.54%;其他支出执行34万元,为预算的0.32%;债务付息执行4895万元,为预算的101.77%。

(二)政府性基金收支情况

2022年1-6月县级政府性基金预算收入完成160万元,为年初预算的8.89%,政府性基金支出执行1505万元,其中:汽车站专项债券项目资金支出300万元,殡仪馆专项债券项目资金支出1200万元,彩票公益金支出5万元。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

1-6月份社会保险基金预算收入完成11362万元,为预算28919万元的39.29%。1-6月份社会保险基金预算支出执行9855万元,为预算20002万元的49.27%。

三、主要指标完成情况

(一)专项转移支付执行情况。2022年上半年,石楼县共收到各类专项转移支付61000万元,其中:脱贫攻坚衔接乡村振兴整合资金24000万元,其他专项资金37000万元。已下达并支付44700万元,下达支付率73.28%。

(二)预备费执行情况。2022年上半年,预备费共支出1552万元,主要用于疫情防控等方面的支出。

(三)预算稳定调节基金执行情况。2021年决算时补充预算稳定调节基金6346万元,2022年年初预算时,全部调入统筹财力,统一安排预算,截止6月份,已全部使用完毕。

(四)上年结转资金执行情况。按照国库集中支付结余不再按权责发生制列支的政策性要求,2021年结转资金44675万元,2022年通过沟通协调,加快了项目进度,截止6月份,已支付38000万元,支付率85.06%。

(五)预算批复和公开情况。石楼县2022年财政预算于3月15日经县人代会审议批准后,于3月26日对部门预算进行了集中批复,同时安排在政府网站长期公开公示。据统计,石楼县在规定时间内,共公开公示1个政府预算、134个部门预算,其中:65个一级预算单位(含9个乡镇预算单位),69个二级预算单位,公开率100%(涉密单位人民武装部除外)。

四、当前财政工作存在的主要问题

一是收入增长后劲不足,可用财力严重短缺。当年本级收入预算与上年收入比较,在剔除上年一次性收入1900万元后,增长44.75%,增长幅度大。今年国家留抵退税力度很大,石楼县本级退税预计1500万元。所以完成当年收入计划,困难大。

二是收支矛盾日益突出,“三保”预算足额保证后,发展资金严重不足

五、下一步工作措施

一是狠抓收入完成。加大税收清理力度,强化执收单位主体责任,做到税收应收尽收,确保财政收入稳中有进、进中向好。扎实抓好非税收入征管。挖掘增收潜力,稳步提高国有闲置资产处置和土地出让金收入,严肃查处应收不收、应缴未缴、截留挪用等违法违规行为。强化财政税收征管,加大收入征管力度,按照年度收入征收预期目标,按月将任务落实到税务局及各执收单位,确保完成全年收入任务。

二是狠抓支出进度。提请政府召开支出进度督促专门会议,与相关预算单位就支出项目进行专题汇报,督促项目单位加快项目进度,做到按时按进度付款。加强与组织人事部门的协调沟通,加快个人部分的发放支付进度。

三是加强防控防风险。坚持落实积极的财政政策,向上争取更多的资金支持,管好用好政府债券资金,夯实部门和单位化解地方政府隐性债务主体责任,坚决禁止增量,妥善化解存量,有效防范财政风险,加强运行监控,合理调度资金,解决实际困难和突发问题。

四是加大向上级争取资金的力度。积极响应吕梁市人民政府关于印发吕梁市2022年争取上级资金工作行动方案的通知,按照县政府安排,及时分解下达各单位争取资金的任务计划,争取上级在补助性、工作性及项目性转移支付方面对石楼县的大力支持,最大程度上缓解我县财政的压力。

政府债务管理和债券使用情况

一、政府债务管理情况

(一)2021年政府债券管理情况

2021年年初地方政府债务余额为106599万元,当年新增债券转贷收入40600万元(其中:新增一般债券14400万元,新增专项债券26200万元),当年偿还债券贷款本金8236万元,截止2021年底地方政府债务余额为138963万元(其中:一般债券余额88763万元,专项债券余额50200万元)。

2021年我县新增地方政府债券转贷收入40600万元,其中:①再融资债券8200万元(一般债券6500万元,专项债券1700万元),安排用于政府债券贷款还本支出。②新增一般债券7900万元,主要用于延安街东延项目2000万元,高中封闭楼建设项目2000万元,沁园春大道雨污合流制管网改造项目1000万元,省道三大线项目2000万元,新建锅炉房及区域供热及提质改造项目900万元。③新增专项债券24500万元,主要用于残疾人康复中心建设项目1500万元,黄河一号旅游公路建设项目19400万元,汾石高速建设项目3000万元,汽车客运站建设项目600万元。

(二)2022年政府债券管理情况

2022年截止目前新增政府债券转贷收入32281万元,其中:一般债券22781万元,主要用于高中封闭建设项目2000万元,黄河一号路建设项目19181万元,延安街东延改造项目1000万元,南城初中建设项目600万元。专项债券9500万元,主要用于职业中学改扩建设项目3500万元,殡仪馆建设项目2000万元,汾石高速建设项目4000万元。

(三)政府债务限额情况

石楼县2021年政府性债务限额调整为139000万元,其中:一般债务限额88800万元,专项债务限额50200万元。截止2021年底地方政府债务余额为138963万元,我县债务不超限额。

2022年市级下达我县新增政府债务限额32281万元,其中:一般债务限额22781万元,专项债务限额9500万元,截止目前当年新增债券资金32281万元,不超限额。

二、政府隐性债务管理情况

2018年10月统计我县隐性债务认定共计79521.08万元,按照方案,2018年-2021年石楼县应化解隐性债务60839.91万元,实际化解63972.48万元,占化解任务的105.14%。截止2021年12月底未化解隐性债务余额15548.6万元。2022年化解任务1500万元,截止6月底已化解600万元,化解率40%。剩余债务将按方案,按时完成化解任务。

三、债务风险预警情况

按照《吕梁市财政局关于建立政府法定债务风险评估和预警机制的通知》(吕财债[2021]26号),评定我县债务率40.5%,利息支出率0.89%,风险等级为绿色,未达到风险预警行列(债务率达到120%以上的地区,列入风险预警行列)。

四、政府债券资金使用效益

2021年至2022年8月份,我县共收到地方政府债券资金72881万元,已经审批支付完成67900万元,支付率93.17%。在债券资金的使用过程中,做到了落实落细稳经济一揽子政策措施,全力稳增长稳市场主体保就业,及时通报新增地方政府债券资金使用情况,督促预算单位自觉做好前期工作,确保工程进度和质量,根据项目投资计划、实施进度、资金需求、支付节点等,及时拨付资金,加快资金使用进度,提高资金效能。加强项目管理,建立债务项目绩效评价机制,对项目的社会经济效益、功能作用、偿债能力等进行全面绩效评价,切实提高债券资金使用效益。截至现在,我县债券资金项目已实现社会公益效益,为全县公益事业、居民日常生活、全县经济文化发展起到了很大的提升作用。

主任、各位副主任、各位委员:2022年财政预算任务非常艰巨,下半年,我们将按照年初确定的目标计划,在县人大的监督及指导下,切实发挥财政职能作用,扎实推进各项财政工作,统筹财力保障全县重点工作稳步推进,为我县经济高质量发展提供有力的资金支撑。

附件1:2021总决算.xls

附件2:三公经费情况表.docx

附件3:2021年度预算绩效管理工作总结.doc

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