关于石楼县2017年财政决算
及2018年上半年财政预算执行情况的报告
—— 2018年8月31日在石楼县第十六届人大常委会
第21 次会议上
石楼县财政局局长 杨保荣
主任、副主任，各位委员：
受县人民政府委托，我向本次会议报告我县2017年财政决算和2018年上半年财政预算执行情况，请予审议。
2017年财政决算情况
一、2017年一般公共预决算情况
（一）收入预决算情况
2017年一般公共预算收入完成4353万元，为上年同期2876万元的151.36%，为调整预算4300万元的101.23%。分系统完成情况为：财政系统完成1634万元，为上年同期1002万元的163.07%；国税系统完成805万元，为上年同期512万元的157.23%；地税系统完成1914万元，为上年同期1362万元的140.53%。分项目完成情况为：各项税收收入完成2719万元，为上年同期1874万元的145.09%;非税收入完成1634万元，为上年同期1002万元的163.07%。
（二）支出预决算情况
2017年一般公共预算支出执行143399万元，为调整预算144718万元的99.09%，其中：县级财力支出执行70700万元，专项资金支出执行72699万元。主要项目的支出执行情况为：一般公共服务支出执行15481万元；国防支出执行239万元；公共安全支出执行6614万元；教育支出执行22035万元；科学技术支出执行1044万元；文化体育与传媒支出执行2363万元；社会保障和就业支出执行13359万元；医疗卫生支出执行9355万元；节能环保支出执行12259万元；城乡社区支出执行3721万元；农林水事务支出执行44149万元；交通运输支出执行1647万元；资源勘探电力信息等事务支出执行366万元；商业服务业支出执行468万元；国土资源气象等支出执行902万元；住房保障支出执行9009万元；粮油物资储备等事务支出执行810万元；地方政府债务付息支出执行124万元；其它支出执行-546万元。
（三）收支平衡情况
按现行体制算帐：2017年全年一般公共预算收入共计148668万元，其中：一般公共预算县级收入4353万元，上级补助收入130509万元，地方政府一般债务转贷收入5509万元，上年结转4481万元，调入预算稳定调节基金3549万元，调入资金267万元（按统筹整合政策从政府性基金中调入一般公共预算）。2017年一般公共预算支出143399万元，地方政府一般债务还本支出3209万元，安排预算稳定调节基金277万元，上解支出464万元（对口援疆资金上解4万元、2017年政府债券发行费用5万元、2016年增值税收返还25万元、跨界断面水质考核生态补偿金专项上解430万元），结转下年支出1319万元，收支平衡，略有结余。
二、2017年政府性基金预决算情况
全年县级政府性基金预算收入完成239万元，为预算560万元的42.68%。其中：国有土地使用权出让收入154万元，国有土地收益基金收入29万元，农业土地开发资金收入2万元，城市基础设施配套费收入54万元。
全年政府性基金预算支出执行4476万元，为调整预算4479万元的99.93%。其中：县级基金支出236万元，专项基金支出4240万元，具体执行情况为：城乡社区事务支出执行1830万元,其他支出（彩票公益金等专项）执行2646万元。
按现行体制算账：2017年全年可使用政府性基金预算收入共计4748万元。其中：县级当年收入239万元，上级补助收入2866万元，地方政府专项债务转贷收入1600万元，上年结余43万元；当年支出4476万元，2017年政府专项债券发行费用2万元，调入一般公共预算267万元（按统筹整合政策调入一般公共预算）。收支相抵，年末滚存结余3万元。
三、2017年社会保险基金预决算情况
全县社会保险基金预算收入完成17590万元，为年初预算23316万元的75.44%。其中：企业职工基本养老保险收入3910万元，机关事业单位基本养老保险11621万元，城乡居民基本养老保险收入2059万元。
全县社会保险基金支出执行16192万元，为年初预算19400万元的83.46%。其中：企业职工基本养老保险支出执行3229万元，机关事业单位基本养老保险11621万元，城乡居民基本养老保险支出执行1342万元。
按现行体制算账：2017年全年可使用社会保险基金预算收入共计23128万元。其中：当年收入17590万元，上年结余5538万元；当年支出16192万元。收支相抵，年末滚存结余6936万元。
四、2017年主要财政资金决算情况
（一）转移支付资金
2017年我县共收到上级转移支付资金140499万元（含上年结转4481万元）。其中：一般性转移支付66481万元，全部统筹用于保工资、保运转、保民生、保重点支出；专项转移支付74018万元（含上年结转4481万元），已支出72699万元，为指标数的98.22%，结余1319万元全部结转下年使用。
（二）预算稳定调节基金
2017年调入预算稳定调节基金3549万元，全部统筹用于弥补当年预算资金的不足。
（三）预备费
2017年预备费支出1000万元，为年初预算的100%，全部用于当年预算执行中的突发事件和其他难以预见的应急支出。
（四）地方政府债券
2017年我县地方政府债券转贷收入7109万元。其中：1、置换债券3209万元，安排用于校安工程贷款还本2284万元， 政府债券贷款还本600万元，城投公司国开行贷款还本325万元；2、新增债券2300万元，安排用于延安街改造建设项目400万元、罗曹线道路建设项目200万元、二郎坡村光伏发电道路建设项目200万元、前山乡郝家山至花地湾旅游道路建设项目500万元、火车站大桥建设项目300万元、义牒镇粮库建设项目200万元、工会俱乐部建设项目100万元、中医院建设项目200万元、龙交乡仁义至苍也道路建设项目100万元、交通局罗曹线通道绿化项目100万元；3、新增专项债券1600万元，安排用于职业中学附属工程建设项目300万元、东征广场建设项目200万元、王村改河项目380万元、工会俱乐部建设项目200万元、公安视频监控二期建设项目200万元、污水治理项目200万元、自来水公司业务综合用房建设项目100万元、交通局罗曹线道路建设项目20万元。
（五）政府性债务
2017年年初政府负有偿还责任的债务余额为26621.42万元，当年债券贷款7109万元（其中：新增债券3900万元，置换债券3209万元），当年偿还债务8990.05万元（其中：偿还以前年度校安工程等贷款本金3209万元，偿还清理甄别认定的债务5781.05万元）。截止2017年底政府负有偿还责任的债务余额为24740.37万元（其中：债券贷款20265万元，清理甄别认定的债务4475.37万元）。
五、2017年重点财政工作完成情况
2017年财政部门认真落实县十六届人大二次会议预算决议要求，严格执行预算法，财政收入稳中有进，财政支出保障有力。进一步提升了依法理财、科学理财、民主理财的水平。
(一）全力保障民生支出
从严落实中央八项规定精神，坚决压缩一般性支出和“三公经费”支出。首先保障了全县干部职工个人部分按月足额发放，适度调增了住房公积金配套比例。通过五年的努力，干部职工的医疗保险和住房公积金配套比例全部达到了规定标准，新型农村合作医疗补助标准不断提高，城乡居民养老保险的全面实施，城镇职工养老保险的逐步启动，红枣收购补贴以及谷子保险、玉米保险、核桃保险、森林保险政策的落实，真正使广大农民群众、干部职工享受到十八大以来国家政策带来的红利。其次逐年加大对教育事业的投入，特别是对义务教育公用经费、农村学生营养餐补助、建档立卡贫困户享受教育扶贫优惠政策补助、高考奖励和职级制名师工程资金进行了足额保障。第三，加快推进社会保障体系建设，全面建立和完善城乡居民最低生活保障制度，补助标准逐年提高。
（二）倾力支持脱贫攻坚
以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，统筹整合6类56项专项扶贫资金，积极盘活两年以上的结余结转资金用于精准扶贫。一是加大县级财政投入，2017年拨付3757万元用于脱贫攻坚，是一般预算收入4353万元的86.31%，比上年2216万元增长了69.5%，保持了财政扶贫投入总量和增幅“双增长”。二是涉农资金统筹整合工作有序开展，形成捆绑使用、精准投入，支持脱贫攻坚的新格局。2017年统筹整合使用涉农专项资金3.99亿元，为上年1.47亿元的271.43%，为推动全县精准扶贫提供了强有力的资金保障。
（三）着力盘活存量资金
为贯彻落实国务院、省、市关于加快盘活财政存量资金的要求，在用好财政增量资金的同时，着力盘活财政存量资金，不断提高财政资金使用效益，把“零钱”变“整钱”，把“死钱”变“活钱”，有效提升财政资金使用效益。2017年盘活两年以上的存量资金29533万元，全部用于急需的支出项目。
（四）加力夯实“三基”建设
基础不牢，地动山摇。按照省市关于“三基”建设的要求，结合我县“三基”建设助力脱贫攻坚的需要，财政部门提高站位、自加压力。一是以落实县级财力保障机制为重点，全力支持“三基”建设。2017年累计支出5400 万元，其中：省级补助2845万元，市级补助912万元，县级投入1643万元。二是以建立完善管理机制为抓手，进一步加强财政基础工作。编辑完成了“一目录三手册”及基础工作8类17项内容，全面推进了财政基础工作标准化、科学化、制度化、信息化，确保了基础工作扎实推进、取得实效，进一步建立了职能清晰、管理精细、权责明确、高效规范的工作运行机制。
（五）大力提升城市品位
积极响应县委、县政府创建省级卫生县城的号召，千方百计筹措资金整治屈产河城区段河道，清理城区大街小巷垃圾，规范街道车辆停放秩序。同时建成运行城区集中供热一期工程，初步实现了清洁能源供暖的历史性进步。
2017年在县委的正确领导下，在县人大、县政协及其代表委员们的监督指导下，在上级财政部门的大力支持下，我县财政工作取得了一定的成绩，但也存在一些不容忽视的问题。主要表现在：一是经济基础薄弱，收入增长乏力。二是支出压力较大，收支矛盾突出。三是部门支出进度缓慢，上级考核扣款很严。我们将高度重视，采取有力措施予以解决。
2018年上半年财政预算执行情况
一、一般公共预算收支执行情况
（一）收入完成情况
1-6月份一般公共预算收入完成2344万元，为预算9000万元的26.04%。其中：税收收入完成1604万元，为预算7000万元的22.91%; 非税收入740万元，为预算2000万元的37%。
（二）支出执行情况
1-6月份一般公共预算支出执行64626万元，为预算121529万元的53.18%，较上年同期56957万元,增长13.46%，其中：县级财力支出执行38328万元，专项支出执行26298万元。
分项目执行情况为：一般公共服务支出执行7051万元，为预算的31.62%；国防支出执行70万元，为预算的46.67%;公共安全支出执行1772万元,为预算的47.47%;教育支出执行11205万元，为预算的55.68%;科学技术支出执行57万元，为预算的13.26%;文化体育与传媒支出执行600万元，为预算的46.58%;社会保障和就业支出执行5028万元，为预算的53.75%;医疗卫生与计划生育支出执行3987万元，为预算的40.28%;环境保护支出执行2956万元，为预算的111.3%;城乡社区支出执行827万元，为预算的66.16%;农林水支出执行25857万元，为预算的92.6%;交通运输支出执行308万元，为预算的14.82%;资源勘探信息等支出执行147万元，为预算的44.55%;商业服务业等支出执行117万元，为预算的43.33%;国土海洋气象等支出执行439万元，为预算的82.83%;粮油物资储备等支出执行235万元，为预算的47.57%;住房保障支出执行1760万元，为预算的21.07%;其他支出执行1530万元,为预算的18.18%,债务还本付息执行680万元，为预算的72.88%。
二、政府性基金预算收支执行情况
1-6月份政府性基金预算收入未完成，政府性基金预算支出执行248万元，为预算数682万元的36.36%。
三、社会保险基金预算收支执行情况
1-6月份社会保险基金预算收入完成5757万元，占预算13363万元的43.08%。其中：企业职工基本养老保险收入528万元，占预算1517万元的34.81%；机关事业单位基本养老保险收入3888万元，占预算9653万元的40.28%；城乡居民基本养老保险收入1341万元，占预算2193万元的61.15%。
1-6月份社会保险基金预算支出执行2960万元，占预算12842万元的23.05%。其中：企业职工基本养老保险支出903万元，占预算3536万元的25.54 %；机关事业单位基本养老保险支出1600万元，占预算7857万元的20.36%；城乡居民基本养老保险支出457万元，占预算1449万元的31.54%。
四、财政收支运行特点
（一）财政收入不容乐观，完成目标困难大。
1-6月份一般公共预算收入仅完成2344万元，占预算的26.04%，差进度23.96个百分点，短收2156万元，其中：税收收入短收1896万元，非税收入短收260万元。财政收入严重短收，完成全年预算困难很大。
1-6月份除增值税和企业所得税同比增收外，其余税种都不同程度的出现短收。税收收入增减变化情况：1、增收的主要因素。一是增值税较上年同期增长55.04 %。主要是山西石楼华润联盛赵家沟煤业有限公司、山西文杰房地产开发有限公司石楼分公司、山西川东明超房地产开发有限公司石楼分公司缴纳增值税近160万元，去年同期上述三户企业均没有缴纳；中国葛洲坝集团基础工程有限公司缴纳增值税较去年同期增加近16万元。二是企业所得税较同期增长65.38%，主要是山西文杰房地产开发有限公司石楼分公司、北京中海沃邦能源投资有限公司石楼分公司缴纳近22万元，去年同期这两家企业都没有缴纳。2、减收的主要因素。一是耕地占用税仅完成510万元，较上年同期减少374万元，二是城市维护建设税完成102万元，较上年同期减少69万元。
政府性基金预算收入为零入库。
（二）财政支出虽然按序进行，但支出压力相当大。
1-6月份一般预算支出执行64626万元，为调整预算数的54.5%，超序时进度5.5个百分点，排在全市前五名，全省第五十一名。主要支出事项为按时发放了全县干部职工工资、绩效奖励等个人部分22780万元，足额支付教育卫生社会保障等民生配套及单位运转经费15548万元，及时统筹安排支付整合涉农资金和其他各类专项资金22780万元，不仅全额保障了干部职工的工资发放、单位的正常运转，又全力助推了脱贫攻坚。
在收入严重短收的同时，财政的支出压力非常大。一方面为了加快脱贫攻坚步伐，教育社保医疗等民生领域，要求县级配套的刚性需求越来越多，越来越大。另一方面县委县政府确定并全面铺开的各类重点项目，也需要大量资金保障。
五、下半年工作重点
（一）积极组织财政收入，严格财政支出管理
围绕全年收支目标，细化分解任务，强化责任落实。一是全力以赴抓收入。坚持把抓好收入作为全年财政工作的重中之重，积极采取有效措施，努力克服不利因素，千方百计促进财政增收。及时了解掌握税收征管体制改革的新情况，加大与税务部门的协调配合力度，切实加强依法治税工作，严格依法依规应收尽收，不断提升财政收入质量。二是切实加强支出管理。把支出进度作为财政管理的一项重要指标，建立财政支出进度与预算安排挂钩制度。注重优化结构、用好增量、激活存量，做到有保有压，加强重点支出保障力度，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，对绩效不高、资金沉淀的要减少或不再安排预算，切实增强财政可持续性。
（二）优化支出结构，促进各项事业发展
突出以人为本，按照“建机制、补短板、兜底线”的原则，加大公共财政向民生领域的倾斜力度，确保民生支出稳步增长。一是推动民生事业发展。继续支持教育布局优化调整，支持学前教育和乡村教育质量提升工程；实施更加积极的就业政策，努力保障城乡居民基本医疗保险、基本公共卫生服务、城乡低保、城市集中供热等民生领域支出需求。二是扎实推进扶贫工作。紧紧围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，坚持以减贫成效为导向，以重点扶贫项目为平台，打破扶贫项目资金使用的部门界限，整合部门间功能相似的扶贫项目资金，集中财力改善贫困人口生产生活条件，提高财政扶贫精准度。三是加大各类社会事业保障力度。继续支持住房保障和生态文明建设，推进文体惠民和交通便民工程，优化各项支出机制，营造和谐稳定发展环境，促进各项社会事业协调发展。
（三）继续加强存量资金和地方债务管理
一是进一步盘活财政存量资金。结余资金以及连续两年未用完的结转资金要按规定全部收回财政统筹使用，加快安排使用收回的存量资金，加大预算编制与结转资金的统筹力度，提高财政资金使用效益。二是强化地方政府性债务管理。继续做好地方债务置换和政府债券还本付息工作。
（四）加大争取上级财政支付的力度
为尽快缓解财政支出压力，我们将主动与省、市财政积极沟通对接，尽最大努力争取上级财政尽可能多的“财力”性转移支付的支持，确实缓解我县财政困难，增强财政实力，确保2018年财政预算收支平衡。
主任、各位副主任、各位委员：今年上半年预算执行的总体情况虽然较好，但下半年的工作任务难度非常之大，工作任务十分繁重。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督帮助下，继续全力以赴攻坚克难，锐意进取，开拓创新，为顺利完成全年的收支预算和其他各项财政工作任务努力奋斗。
